中華人民共和國(guó)最高人民法院公告

《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》已于1998年8月28日由最高人民法院審判委員會(huì)第1018次會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自1998年9月1日起施行。

1998年8月28日

最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋

(1998年8月28日最高人民法院審判委員會(huì)第1018次會(huì)議通過(guò))

法釋〔1998〕20號(hào)

為依法懲處騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的犯罪行為，根據(jù)刑法的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條 以進(jìn)行走私、逃匯、洗錢(qián)、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的，使用虛假、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的，應(yīng)當(dāng)分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。

非國(guó)有公司、企業(yè)或者其他單位，與國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位勾結(jié)逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。

第二條 偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)件等憑證或者購(gòu)買(mǎi)偽造、變?cè)斓纳鲜鰬{證的，按照刑法第二百八十條第一款的規(guī)定定罪處罰。

第三條 在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買(mǎi)賣(mài)外匯，擾亂金融市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五條第(三)項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰：

(一)非法買(mǎi)賣(mài)外匯二十萬(wàn)美元以上的;

(二)違法所得五萬(wàn)元人民幣以上的。

第四條 公司、企業(yè)或者其他單位，違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段、或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在五百萬(wàn)美元以上或者違法所得五十萬(wàn)元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第(三)項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰。

居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R一百萬(wàn)美元以上或者違法所得十萬(wàn)元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第(三)項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰。

第五條 海關(guān)、銀行、外匯管理機(jī)關(guān)工作人員與騙購(gòu)?fù)鈪R的行為人通謀，為其提供購(gòu)買(mǎi)外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯，構(gòu)成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰。

第六條 實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，同時(shí)觸犯二個(gè)以上罪名的，擇一重罪從重處罰。

第七條 根據(jù)刑法第六十四條規(guī)定，騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的，其違法所得予以追繳，用于騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的資金予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。

第八條 騙購(gòu)、非法買(mǎi)賣(mài)不同幣種的外匯的，以案發(fā)時(shí)國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰。

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