第一章 總則

第一條 為改善現(xiàn)金管理,促進商品生產(chǎn)和流通,加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督,制定本條例。

第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位),必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督。

國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中,采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。

第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來,除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責,負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。

開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定,負責現(xiàn)金管理的具體實施,對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。

第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督

第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保,福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結(jié)算起點以下的零星支出;

(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。

第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項外,開戶單位支付給個人的款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

前款使用現(xiàn)金限額,按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

開戶單位在銷售活動中,不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

第九條 開戶銀行應當根據(jù)實際需要,核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過15天的日常零星開支。

第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,應當向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。

第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理:

(一)開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;

(二)開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況;

(三)開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,從開戶銀行提取現(xiàn)金,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金;

(四)因采購地點不固定,交通不便,生產(chǎn)或者市場急需,搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,開戶單位應當向開戶銀行提出申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

第十二條 開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié),賬款相符。

第十三條 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款,應當以轉(zhuǎn)賬方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,經(jīng)開戶銀行審核后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款,應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定,交通不便必須攜帶現(xiàn)金的,由開戶銀行根據(jù)實際需要,予以支付現(xiàn)金。

未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款,可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托,開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。

第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行,開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),應當建立非營業(yè)時間收款制度。

第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查,定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查,并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。

第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作,核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,由中國人民銀行確定。有關現(xiàn)金管理分工的爭議,由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

第十九條 開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度,配備專職人員,改進工作作風,改善服務設施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。

第三章 法律責任

第二十條 開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定,責令其停止違法活動,并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的;

(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除)

第二十一條 開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定,予以警告或者罰款;情節(jié)嚴重的,可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付:

(一)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的;

(二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;

(三)違反本條例第八條規(guī)定,不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的;

(四)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的;

(五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的;

(六)編造用途套取現(xiàn)金的;

(七)互相借用現(xiàn)金的;

(八)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(九)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;

(十)保留賬外公款的;

(十一)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除)

第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的,可以在收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。(2011年1月8日刪除)

第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的,應當根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構(gòu)成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

第四章 附則

第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋;施行細則由中國人民銀行制定。

第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國務院關于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。